Lavado de dinero, el proceso mediante el cual los delincuentes intentan ocultar el origen ilícito y la propiedad del producto de sus actividades ilícitas. Mediante el blanqueo de capitales, los delincuentes intentan transformar el producto de sus delitos en fondos de origen aparentemente legal. Si tiene éxito, este proceso da legitimidad al producto, sobre el cual los delincuentes mantienen el control. El lavado de dinero puede ser un proceso relativamente simple, emprendido a nivel local o nacional, o uno muy sofisticado que explota el sistema financiero internacional e involucra a numerosos intermediarios financieros en una variedad de jurisdicciones. El blanqueo de capitales es necesario por dos motivos: primero, el autor debe evitar ser vinculado con los delitos que dieron lugar al producto delictivo (conocidos como delitos determinantes); segundo,el autor debe poder utilizar el producto como si fuera de origen legal. En otras palabras, el blanqueo de capitales enmascara el origen delictivo de los activos financieros para que puedan utilizarse libremente.
El lavado de dinero tiene tres etapas: colocación, estratificación e integración. En la etapa de colocación, el lavador introduce la ganancia ilegal en el sistema financiero. En la etapa de capas, el lavador se involucra en una serie de conversiones o movimientos de los fondos para distanciarlos de su fuente. Finalmente, en la etapa de integración, los fondos reingresan a la economía legítima.
Mecanismos, métodos e instrumentos
En cada etapa del proceso, el blanqueador de dinero puede emplear una variedad de mecanismos e instrumentos monetarios para disfrazar la naturaleza ilícita del producto delictivo. Los métodos varían desde la simple compra de artículos de lujo hasta técnicas más sofisticadas que implican la transferencia del dinero a través de una red transnacional de bancos y otras instituciones financieras.
Para disponer de las ganancias ilícitas, el lavador puede hacer uso de mecanismos financieros o no financieros, es decir, instituciones que (a sabiendas o no) participan en el proceso de lavado. El método más utilizado es trabajar a través de instituciones bancarias, principalmente en la primera etapa de lavado de activos. Además de los bancos, se utilizan otros sectores, en particular la intermediación financiera, debido a los mayores intereses sobre el capital invertido, el leasing (el proceso de otorgar el uso u ocupación de una propiedad durante un período determinado a cambio de un alquiler determinado) y el factoraje de aceptar cuentas por cobrar como garantía de préstamos a corto plazo). Otras instituciones financieras, como las empresas de transferencias bancarias y las oficinas de cambio, también se utilizan a menudo para blanquear ganancias mal habidas. Finalmente, los lavadores utilizan el mercado del oro, los casinos,y casas de juego. Los instrumentos utilizados para las operaciones de blanqueo de capitales también varían mucho. Además del efectivo, los instrumentos más utilizados son acciones, pólizas de seguros de vida, cartas de crédito, cheques bancarios de todo tipo, transferencias electrónicas y metales preciosos.
En términos generales, el blanqueo de cantidades pequeñas o episódicas de productos ilícitos requiere un proceso menos sofisticado que el utilizado para blanquear cantidades mayores. Los métodos de blanqueo de dinero más sencillos se emplean a nivel local o nacional. Uno de los más comunes es la mezcla de fondos lícitos con ilícitos. Estos últimos se disfrazan como parte de una facturación comercial y se puede afirmar que son el producto de un negocio legítimo. Esto tiene la ventaja de proporcionar una explicación casi inmediata del dinero sucio. Los puntos de venta como restaurantes y supermercados, que manejan una gran cantidad de efectivo, son mecanismos populares para este propósito.
Cuando deben lavarse cantidades extremadamente grandes de dinero sucio, como en el caso de un fraude transnacional grave, los límites territoriales de una jurisdicción pueden resultar demasiado estrechos, especialmente si existe una legislación eficaz sobre el blanqueo de dinero y las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley han adquirido una amplia experiencia. en la investigación de delitos económicos. En este caso, los delincuentes tienden a orientar sus actividades hacia jurisdicciones que ofrecen anonimato, minimizando el riesgo de ser identificados y acusados del delito que generó las ganancias. Por lo tanto, es posible que se sientan atraídos por un paraíso fiscal o una jurisdicción extraterritorial, ya que estos a menudo tienen una legislación débil que proporciona un alto nivel de anonimato, o por países con regulaciones sobre lavado de dinero recientemente promulgadas o aún no implementadas completamente y, por lo tanto, ineficaces.
En los casos de fraude transnacional, la primera etapa del proceso de blanqueo de dinero suele ser el movimiento físico del dinero al exterior. Esto aleja el dinero del lugar donde se cometió el delito determinante. Con este fin, el contrabando de divisas (es decir, la transferencia física de dinero) a menudo resulta eficaz. Debido a la ausencia de controles sobre el movimiento de capitales a través de las fronteras, todavía es fácil para los delincuentes enviar el producto ilícito a un país vecino más favorable. Esto lo pueden hacer utilizando medios tan sofisticados como aviones, barcos o automóviles o simplemente escondiendo el dinero en maletas o compartimentos secretos. Una vez en el exterior, las ganancias se introducen en el sistema financiero. Los lavadores pueden decidir dividir grandes cantidades de efectivo en sumas más pequeñas y menos notorias, que luego se depositan en una cuenta bancaria.Alternativamente, pueden comprar instrumentos monetarios (cheques, giros postales, etc.), que luego se recolectan y depositan en cuentas en otro lugar.
Una vez que el dinero se ha distanciado del lugar en el que se cometió el delito determinante, comienza la etapa de estratificación. Se trata de una serie de transacciones rápidas y, a menudo, sofisticadas destinadas a destruir el "rastro de documentos" de modo que las autoridades policiales tengan dificultades para identificar a los delincuentes o rastrear el origen ilícito del dinero que se blanquea. Los lavadores pueden decidir canalizar fondos ilegales a través de instrumentos de inversión, o simplemente pueden realizar transferencias electrónicas a través de una serie de cuentas en varios bancos de todo el mundo.
En la etapa final del proceso de lavado de dinero, la integración, los delincuentes buscan reclamar el dinero, a menudo devolviendo el dinero al país en el que operan e invirtiéndolo en la economía legal. El sector inmobiliario, por ejemplo, puede explotarse con este fin. La inversión de las ganancias ilícitas en bienes raíces resulta útil en la etapa final del proceso de lavado, porque la propiedad ofrece a los delincuentes una forma de inversión que puede proporcionar una apariencia de legitimidad y estabilidad financiera.
Cumplimiento de la ley
A nivel internacional, el problema del control de las ganancias de las actividades ilícitas salió a la luz a fines de la década de 1980 como parte de la lucha contra el narcotráfico. Entre esa época y fines del siglo XX, tres convenios internacionales abordaron el tema: la Convención de las Naciones Unidas contra el Tráfico Ilícito de Estupefacientes y Sustancias Psicotrópicas de 1988, que por primera vez dispuso que el blanqueo del producto del tráfico de drogas puede ser considerado un delito autónomo; el Convenio del Consejo de Europa sobre blanqueo, registro, incautación y decomiso del producto del delito de 1990; y la Convención de las Naciones Unidas contra la Delincuencia Organizada Transnacional de diciembre de 2000. Además, el Grupo de Acción Financiera,un organismo intergubernamental creado en 1989 con el propósito de desarrollar y promover políticas para combatir el lavado de dinero, emitió sus Cuarenta Recomendaciones en 1990. Las recomendaciones, que fueron posteriormente revisadas en múltiples ocasiones, fueron creadas para evitar que el producto del delito se utilice en futuras actividades delictivas y que afecten a actividades económicas legítimas.
Estos diversos instrumentos establecen una estrategia contra el blanqueo de capitales que consta de dos componentes principales: (1) mejora de la eficacia de los sistemas de justicia penal mediante la tipificación del blanqueo de capitales y la incautación y confiscación del producto ilícito y (2) la implementación de un serie de medidas preventivas dirigidas a instituciones financieras y de crédito y destinadas a aumentar la transparencia de las operaciones financieras. Estas medidas incluyen las llamadas reglas de conozca a su cliente (procedimientos para la identificación de clientes que abren cuentas o realizan transacciones financieras y la conservación de la documentación relevante durante un período de tiempo razonable), el reporte a las autoridades nacionales de todas las transacciones que se consideran sospechosos,y cooperación entre las instituciones financieras y los organismos nacionales encargados de hacer cumplir la ley para que las investigaciones sean más eficaces.
Esta estrategia ha sido plenamente promulgada e implementada en los Estados Unidos. La primera legislación estadounidense promulgada para identificar los movimientos de efectivo fue la Ley de secreto bancario de 1970. Otro elemento importante de la legislación es la Ley de control del lavado de dinero de 1986, que tipificó el lavado de dinero como un delito federal. Esta legislación fue enmendada varias veces hasta que alcanzó la forma descrita en el Título 18 del Código de los Estados Unidos, en las secciones 1956 (Lavado de instrumentos monetarios) y 1957 (Participación en transacciones monetarias en propiedades derivadas de una actividad ilegal específica). La Ley de Estrategia de Lavado de Dinero y Delitos Financieros de 1998 requirió que el Departamento del Tesoro, así como otras agencias federales, produjeran periódicamente informes de Estrategia Nacional de Lavado de Dinero. El primer informe, publicado en 1999,destacó los esfuerzos federales para abordar el problema del lavado de dinero de manera coordinada e integral. Los objetivos de la estrategia general de EE. UU. Para combatir los delitos financieros, implementada hasta fines del siglo XX, incluyeron combatir el lavado de dinero negando a los delincuentes el acceso a las instituciones financieras y fortalecer los esfuerzos de ejecución para reducir los movimientos entrantes y salientes de ingresos delictivos.
Evaluación
El blanqueo de capitales es una grave amenaza. Tiene consecuencias devastadoras para el sistema financiero y para la seguridad nacional, ya que proporciona fondos para terroristas, narcotraficantes, traficantes de armas y grupos criminales. Los delincuentes pueden depender del dinero sucio para capitalizar sus entidades legales con ganancias delictivas, lo que distorsiona la competencia entre empresas legales e ilegales. A pesar de los esfuerzos por implementar medidas para combatir el lavado de dinero, la comunidad internacional y los países individuales se enfrentan continuamente a nuevas tendencias en las actividades de lavado de dinero que pueden hacer que tales medidas sean obsoletas e ineficaces.
Está claro que la legislación por sí sola no es en absoluto suficiente para combatir eficazmente el blanqueo de capitales. Se requiere una estrategia integral e integrada. Uno de los principales objetivos es hacer que el delito sea menos rentable mediante la confiscación del producto delictivo. Además, la asistencia internacional es fundamental para la lucha contra las operaciones de blanqueo de capitales emprendidas a nivel transnacional. Los acuerdos bilaterales adaptados a circunstancias específicas son el medio más eficaz para acelerar los procesos judiciales y de investigación y superar dificultades y retrasos.
